Direktversicherung

Eine Direktversicherung ist in Deutschland wohl die bekannteste Form der betrieblichen Altersversorgung (bAV). Bei kleinen und mittelständischen Betrieben, die eine bAV anbieten, setzen fast drei Viertel der Unternehmen auf die Direktversicherung.

Bei dieser Gestaltung schließt der Arbeitgeber eine Versicherung auf das Leben des Arbeitnehmers ab. Begünstigt sind der Arbeitnehmer und seine Hinterbliebenen. Beiträge für eine Direktversicherung sind steuerfrei, soweit sie vier Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (BBG West) der gesetzlichen Rentenversicherung nicht übersteigen. Das sind 2.640 Euro im Jahr 2011 oder 220 Euro monatlich. Bis zu diesem Betrag fallen außerdem keine Sozialabgaben an. Unter bestimmten Voraussetzungen kann der maximal steuerbegünstigte Beitrag um weitere 1.800 Euro jährlich aufgestockt werden.

Die Beiträge finanzieren Arbeitnehmer, Arbeitgeber oder beide gemeinsam. Bei der arbeitnehmerfinanzierten Vorsorge verzichtet der Beschäftigte auf einen Teil seiner künftigen Bezüge und erhält als Gegenleistung einen Anspruch auf Altersversorgung. Durch den Gehaltsverzicht sinkt die Steuerlast des Arbeitnehmers. Auf diesem Weg beteiligt sich der Staat direkt am Aufbau der Versorgung.

Haben Sie eine arbeitnehmerfinanzierte Direktversicherung abgeschlossen, erhalten Sie ab Beginn eine unverfallbare Anwartschaft auf die Leistungen sowie ein sofortiges unwiderrufliches Bezugsrecht. Auch wenn Sie das Unternehmen verlassen oder Ihr Arbeitgeber in Konkurs geht, bleibt Ihr Anspruch uneingeschränkt erhalten. Wechseln Sie das Unternehmen, können die unverfallbaren Versorgungsanwartschaften auf den neuen Arbeitgeber übertragen werden. Auch die Fortführung des Vertrages mit privaten Beiträgen ist grundsätzlich möglich.

Bei Fälligkeit erhalten Sie oder Ihre versorgungsberechtigten Hinterbliebenen die Leistungen. Leistungen wegen Alters werden frühestens nach Vollendung des 60. Lebensjahres fällig. Bei Vertragsabschluss nach dem 31.12.2011 steigt das Mindestalter auf 62 Jahre.

Zahlungen aus einer Direktversicherung, die ab 2005 abgeschlossen wurde, sind als „sonstige Einkünfte" in vollem Umfang steuerpflichtig. Allerdings ist die Steuerbelastung im Rentenalter häufig geringer als während des Berufslebens.

Wir sind Montag bis Donnerstag von 8:00 bis 17:00 Uhr und

Freitag von 08:30 bis 15:00 Uhr für Sie da

Tel.: (040) 25 40 73-0
Fax: (040) 25 40 73-77